Общество с ограниченной ответственностью "Трейд Мастер" ИНН:0721000293 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52515529 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года5060156781781218621
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года9108099
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года515115739178920
12103 Запасы на конец отчетного года1525491356878427084900
12104 Запасы на конец предыдущего года135687842548490069573
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18898675940248563221792
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года219010184335221792192724
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13422027342237
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года220273422378575
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3416693569003335670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3568993469223089290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года341667362050349306326821
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года362050362661326821289592
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-42019-7070-10264-8635
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-70703092-8635-8134
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года80909680006200085000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года68000620008500037500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8090968000620000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6800062000850000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года294295285806288504210039
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года285806288504210038239440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года848115314906640417
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1531490654041820786
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3027763011202975700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3011202975692504560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года341667362050349306326821
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года362050362661326821289592
21103 Выручка за отчетный год56123293294374962475045
21104 Выручка за предыдущий год293294374962475045655387
21203 Себестоимость продаж за отчетный год54364269901366858478039
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год286881345609478039658666
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17592339381040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год641329353-29940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1759641381040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год64138105-29940
23303 Проценты к уплате за отчетный год17211420823783330052
23304 Проценты к уплате за предыдущий год42082265543005223456
23403 Прочие доходы за отчетный год22233228483280742515
23404 Прочие доходы за предыдущий год36576349464251528552
23503 Прочие расходы за отчетный год414701078644039675
23504 Прочие расходы за предыдущий год107861549396754314
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-34689-9879-13250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-987912031-2060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год144283304295
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год283304295101
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-34833-10162-1629-501
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1016211727-501-2598

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Трейд Мастер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Трейд Мастер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Трейд Мастер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-34833)/Стоимость активов (341667) = -10.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Трейд Мастер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1759)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (54364+0+0) = 3.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Трейд Мастер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1759)/Выручка (56123) = 3.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Трейд Мастер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-34833)/Выручка (56123) = -62.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Трейд Мастер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Трейд Мастер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Трейд Мастер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Трейд Мастер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Трейд Мастер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.975

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.102

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.102

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.11

Индекс Альтмана Z = 5.263

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Трейд Мастер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (-0.12), рентабельность продукции (3.13%), рентабельность компании (-62.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Трейд Мастер"