ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАБАРДИНО-БАЛКАРСКИЙ ЦЕНТР СЕРТИФИКАЦИИ И КАЧЕСТВА" ИНН:0721001160 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52516440 ОКВЭД:74.30.8

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года24300
12103 Запасы на конец отчетного года250401410
12104 Запасы на конец предыдущего года401410344
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года702893
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2893164
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года194430593387
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года305933872194
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года226434883890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года348838902702
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года250734883890
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года348838902702
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года167315863070
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года158630701358
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8341902820
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19028201344
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8341902820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19028201344
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года250734883890
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года348838902702
21103 Выручка за отчетный год122931063913588
21104 Выручка за предыдущий год106391358813709
21203 Себестоимость продаж за отчетный год756763116692
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год631166926503
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год472643286896
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год432868967206
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год472643286896
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год432868967206
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год472643286896
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год432868967206
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год369371418
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год371418415
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год435739576478
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год395764786791

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАБАРДИНО-БАЛКАРСКИЙ ЦЕНТР СЕРТИФИКАЦИИ И КАЧЕСТВА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАБАРДИНО-БАЛКАРСКИЙ ЦЕНТР СЕРТИФИКАЦИИ И КАЧЕСТВА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАБАРДИНО-БАЛКАРСКИЙ ЦЕНТР СЕРТИФИКАЦИИ И КАЧЕСТВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4357)/Стоимость активов (2507) = 173.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАБАРДИНО-БАЛКАРСКИЙ ЦЕНТР СЕРТИФИКАЦИИ И КАЧЕСТВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4726)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7567+0+0) = 62.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАБАРДИНО-БАЛКАРСКИЙ ЦЕНТР СЕРТИФИКАЦИИ И КАЧЕСТВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4726)/Выручка (12293) = 38.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАБАРДИНО-БАЛКАРСКИЙ ЦЕНТР СЕРТИФИКАЦИИ И КАЧЕСТВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4357)/Выручка (12293) = 35.44 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАБАРДИНО-БАЛКАРСКИЙ ЦЕНТР СЕРТИФИКАЦИИ И КАЧЕСТВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАБАРДИНО-БАЛКАРСКИЙ ЦЕНТР СЕРТИФИКАЦИИ И КАЧЕСТВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАБАРДИНО-БАЛКАРСКИЙ ЦЕНТР СЕРТИФИКАЦИИ И КАЧЕСТВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАБАРДИНО-БАЛКАРСКИЙ ЦЕНТР СЕРТИФИКАЦИИ И КАЧЕСТВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАБАРДИНО-БАЛКАРСКИЙ ЦЕНТР СЕРТИФИКАЦИИ И КАЧЕСТВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.57

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.738

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.885

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.006

Индекс Альтмана Z = 24.179

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАБАРДИНО-БАЛКАРСКИЙ ЦЕНТР СЕРТИФИКАЦИИ И КАЧЕСТВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.33), коэффициент быстрой ликвидности (2.41), коэффициент текущей ликвидности (2.71), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (38.44%), рентабельность компании (35.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАБАРДИНО-БАЛКАРСКИЙ ЦЕНТР СЕРТИФИКАЦИИ И КАЧЕСТВА"