ООО "АГРОПРОМНЕРУД" ИНН:0721001226 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52516492 ОКВЭД:14.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года124441077313703
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10773137035336
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года954929001821
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года290018212355
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года219931367315524
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13673155247691
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года219931367315524
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13673155247691
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1297534923152
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года349231522997
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года656065504250
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года655042503250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года245836318122
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года363181221444
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года90181018112372
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10181123724694
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года219931367315524
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13673155247691
21103 Выручка за отчетный год495542433730469
21104 Выручка за предыдущий год24337304690
21203 Себестоимость продаж за отчетный год388252391230275
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23912302750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10729425194
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4251940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10729425194
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4251940
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10729425194
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4251940
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7518539
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год85390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9978340155
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3401550

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9978)/Стоимость активов (21993) = 45.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10729)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38825+0+0) = 27.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10729)/Выручка (49554) = 21.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9978)/Выручка (49554) = 20.14 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.888

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.454

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.488

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.439

Индекс Альтмана Z = 12.096

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.06), коэффициент быстрой ликвидности (2.44), коэффициент текущей ликвидности (2.44), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (21.65%), рентабельность компании (20.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники