Общество с ограниченной ответственностью "Агро-маркет" ИНН:0721001307 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52516598 ОКВЭД:70.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года199779277587184224
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года277587216224150431
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6691
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года691166
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года199785277593184327
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года277593216327150597
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года199785277593215828
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года277593216362150709
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года180720179500182295
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года179500182862149642
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3200000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3200000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5532000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5320000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19060660881533
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6608815001067
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года190656609333533
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года66093335001067
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года199785277593215828
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года277593216362150709
21104 Выручка за предыдущий год409194980748554
21203 Себестоимость продаж за отчетный год145999912638
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9999126388023
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1453092037169
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год309203716940531
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1453092037169
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год309203716940531
23403 Прочие доходы за отчетный год243123840
23404 Прочие доходы за предыдущий год238402793
23503 Прочие расходы за отчетный год105151220
23504 Прочие расходы за предыдущий год512205592
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12352818235073
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год281823507337732
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1515421854
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год154218542556
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12202664033219
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год266403321935176

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агро-маркет"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агро-маркет"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агро-маркет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1220)/Стоимость активов (199785) = 0.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агро-маркет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-145)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (145+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агро-маркет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-145)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агро-маркет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1220)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агро-маркет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агро-маркет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агро-маркет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агро-маркет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агро-маркет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.905

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.479

Индекс Альтмана Z = 15.95

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агро-маркет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (10.48), коэффициент текущей ликвидности (10.48), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агро-маркет"