Общество с ограниченной ответственностью "АВТОР" ИНН:0721001508 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52518947 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года507151095160
11504 Основные средства на конец предыдущего года510951600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года507151095160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года510951600
12103 Запасы на конец отчетного года20112491953
12104 Запасы на конец предыдущего года124919530
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года335430825
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4308250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12394
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23940
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года53716813172
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года168131720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года560867908332
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года679083320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года48415132390
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года151323900
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года338738905000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года389050000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года60592800
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года5928000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года344744825800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года448258000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года90000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года777795142
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7951420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1677795142
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7951420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года560867908332
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года679083320
21103 Выручка за отчетный год269837462905
21104 Выручка за предыдущий год374629050
21203 Себестоимость продаж за отчетный год215317242540
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год172425400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5452022365
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20223650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5452022365
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20223650
23303 Проценты к уплате за отчетный год563800278
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8002780
23503 Прочие расходы за отчетный год60200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-620122287
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1222870
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8111287
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год112870
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-70111100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год111000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АВТОР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АВТОР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АВТОР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-701)/Стоимость активов (5608) = -12.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АВТОР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (545)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2153+0+0) = 25.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АВТОР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (545)/Выручка (2698) = 20.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АВТОР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-701)/Выручка (2698) = -25.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АВТОР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АВТОР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АВТОР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АВТОР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АВТОР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.043

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.125

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.111

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.094

Х5 = Выручка/Активы = 0.481

Индекс Альтмана Z = 0.038

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АВТОР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.32), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (20.2%), рентабельность компании (-25.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АВТОР"