ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИКА М" ИНН:0721001579 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52518976 ОКВЭД:52.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года304613352032721
11504 Основные средства на конец предыдущего года335203272121912
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года304613352032721
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года335203272121912
12103 Запасы на конец отчетного года138161678816234
12104 Запасы на конец предыдущего года167881623414745
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11398112327
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года81223272063
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года639217
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9217130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года150181769118578
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года176921857816938
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года454795121251299
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года512125129938850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года310403294836617
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года329483661726376
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года27300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года27300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года451267883052
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года678830511552
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года96541147611630
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года114761163010922
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года141661826414682
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года182641468112474
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года454795121251299
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года512125129938850
21103 Выручка за отчетный год403524035339797
21104 Выручка за предыдущий год403533979736774
21203 Себестоимость продаж за отчетный год442844262732739
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год426273273930191
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3932-22747058
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-227470586583
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3932-22747058
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-227470586583
23403 Прочие доходы за отчетный год3147524139
23404 Прочие доходы за предыдущий год5241390
23503 Прочие расходы за отчетный год6461448801
23504 Прочие расходы за предыдущий год1448801572
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1431-31986396
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-319863966011
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4665950
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5950100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1897-37936396
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-379363965911

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИКА М"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИКА М"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИКА М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1897)/Стоимость активов (45479) = -4.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИКА М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3932)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44284+0+0) = -8.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИКА М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3932)/Выручка (40352) = -9.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИКА М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1897)/Выручка (40352) = -4.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИКА М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИКА М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИКА М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИКА М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИКА М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.118

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.15

Индекс Альтмана Z = 2.686

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИКА М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (-9.74%), рентабельность компании (-4.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИКА М"