ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЕПЛОСЕРВИС" ИНН:0721002501 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52519792 ОКВЭД:28.30.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года35278
12104 Запасы на конец предыдущего года2780
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1304930817
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9308170
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года321032462196
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года324621960
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года454942033021
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года420330210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года454942033021
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года420330210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года45297002314
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года70023140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года203503707
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35037070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года203503707
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35037070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года454942033021
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года420330210
21103 Выручка за отчетный год163344122702
21104 Выручка за предыдущий год441227020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год313935802006
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год358020060
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1506832696
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8326960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1506832696
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8326960
23503 Прочие расходы за отчетный год5900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1565832696
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8326960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6313281
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год132810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1628700615
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7006150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЕПЛОСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЕПЛОСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЕПЛОСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1628)/Стоимость активов (4549) = -35.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЕПЛОСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1506)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3139+0+0) = -47.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЕПЛОСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1506)/Выручка (1633) = -92.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЕПЛОСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1628)/Выручка (1633) = -99.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЕПЛОСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 227.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЕПЛОСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 225.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЕПЛОСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 160.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЕПЛОСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЕПЛОСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.996

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.358

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.344

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 226.45

Х5 = Выручка/Активы = 0.359

Индекс Альтмана Z = 94.809

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЕПЛОСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (160.5), коэффициент быстрой ликвидности (225.7), коэффициент текущей ликвидности (227.45), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-92.22%), рентабельность компании (-99.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЕПЛОСЕРВИС"