ООО "СУ-Дизайн" ИНН:0721002607 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52520005 ОКВЭД:45.21.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1061240
11504 Основные средства на конец предыдущего года12400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1061240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12400
12103 Запасы на конец отчетного года137165134
12104 Запасы на конец предыдущего года1651340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года940556704108
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года567041080
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1442997956
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29979560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года968688325198
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года883251980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года979289565198
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года895651980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года932273034957
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года730349570
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4701653241
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16532410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4701653241
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16532410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года979289565198
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года895651980
21103 Выручка за отчетный год4236141727921
21104 Выручка за предыдущий год1417279210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2109113432672
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1134326720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год212728295249
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год282952490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год212728295249
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год282952490
23403 Прочие доходы за отчетный год31900
23503 Прочие расходы за отчетный год426548291
23504 Прочие расходы за предыдущий год5482910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год202022814958
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год228149580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год202022814958
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год228149580

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2020)/Стоимость активов (9792) = 20.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2127)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2109+0+0) = 100.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2127)/Выручка (4236) = 50.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2020)/Выручка (4236) = 47.69 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 20.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 20.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.941

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.206

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.206

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 19.834

Индекс Альтмана Z = 29.055

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (20.32), коэффициент текущей ликвидности (20.61), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (50.21%), рентабельность компании (47.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники