Общество с ограниченной ответственностью "ГАЗ-ПЛЮС" ИНН:0721003142 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52520571 ОКВЭД:22.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года310824822861
11504 Основные средства на конец предыдущего года248228613146
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года310824822861
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года248228613146
12103 Запасы на конец отчетного года239042743618722
12104 Запасы на конец предыдущего года2743618722728
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5883651682
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36516823156
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года209688810309
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года88810309198
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года265882868930713
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28689307134082
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года296973117033574
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31170335747228
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года690455234141
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года552341413452
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года209132405027752
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года240502775295
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года188015971681
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года159716813681
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года227932564729433
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25647294333776
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года296973117033574
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31170335747228
21103 Выручка за отчетный год199991783915744
21104 Выручка за предыдущий год178391574413178
21203 Себестоимость продаж за отчетный год183151600313231
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год160031323112654
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год168418362513
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18362513524
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год168418362513
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18362513524
23503 Прочие расходы за отчетный год314455336
23504 Прочие расходы за предыдущий год455336337
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год137013812178
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13812178188
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год137013812178
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13812178188

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ГАЗ-ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ГАЗ-ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ГАЗ-ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1370)/Стоимость активов (29697) = 4.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ГАЗ-ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1684)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18315+0+0) = 9.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ГАЗ-ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1684)/Выручка (19999) = 8.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ГАЗ-ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1370)/Выручка (19999) = 6.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ГАЗ-ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГАЗ-ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГАЗ-ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГАЗ-ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ГАЗ-ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.832

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.303

Х5 = Выручка/Активы = 0.673

Индекс Альтмана Z = 1.577

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.577<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ГАЗ-ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (8.42%), рентабельность компании (6.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ГАЗ-ПЛЮС"