ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЮРО ТОВАРНЫХ ЭКСПЕРТИЗ И ОЦЕНКИ" ИНН:0721003537 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52520855 ОКВЭД:70.31.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года518532546
11504 Основные средства на конец предыдущего года532546560
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года518532546
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года532546560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года814115
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4115131
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года814115
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4115131
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года599573561
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года573561691
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года454370342
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года370342321
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года39390
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3900
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года103161215
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года161215358
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года142200215
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года200215358
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года334
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3412
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года334
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3412
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года599573561
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года573561691
21103 Выручка за отчетный год380340540
21104 Выручка за предыдущий год340540655
21203 Себестоимость продаж за отчетный год242333494
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год333494509
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год138746
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год746146
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год138746
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год746146
23404 Прочие доходы за предыдущий год300
23503 Прочие расходы за отчетный год21159
23504 Прочие расходы за предыдущий год1590
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год117-537
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-537146
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год117-521
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-521126

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЮРО ТОВАРНЫХ ЭКСПЕРТИЗ И ОЦЕНКИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЮРО ТОВАРНЫХ ЭКСПЕРТИЗ И ОЦЕНКИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЮРО ТОВАРНЫХ ЭКСПЕРТИЗ И ОЦЕНКИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (117)/Стоимость активов (599) = 19.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЮРО ТОВАРНЫХ ЭКСПЕРТИЗ И ОЦЕНКИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (138)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (242+0+0) = 57.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЮРО ТОВАРНЫХ ЭКСПЕРТИЗ И ОЦЕНКИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (138)/Выручка (380) = 36.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЮРО ТОВАРНЫХ ЭКСПЕРТИЗ И ОЦЕНКИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (117)/Выручка (380) = 30.79 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЮРО ТОВАРНЫХ ЭКСПЕРТИЗ И ОЦЕНКИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЮРО ТОВАРНЫХ ЭКСПЕРТИЗ И ОЦЕНКИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЮРО ТОВАРНЫХ ЭКСПЕРТИЗ И ОЦЕНКИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЮРО ТОВАРНЫХ ЭКСПЕРТИЗ И ОЦЕНКИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЮРО ТОВАРНЫХ ЭКСПЕРТИЗ И ОЦЕНКИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.13

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.195

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.195

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.131

Индекс Альтмана Z = 6.086

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЮРО ТОВАРНЫХ ЭКСПЕРТИЗ И ОЦЕНКИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (27), коэффициент быстрой ликвидности (27), коэффициент текущей ликвидности (27), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (36.32%), рентабельность компании (30.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЮРО ТОВАРНЫХ ЭКСПЕРТИЗ И ОЦЕНКИ"