Общество с ограниченной ответственностью "Маяк" ИНН:0721003985 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52521381 ОКВЭД:52.72.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1886466447120
11504 Основные средства на конец предыдущего года4664471248080
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1886466447120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4664471248080
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3420010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3421590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года159100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2228466547714818
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4665477148184375
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2205394127981431
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года394127981431375
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года310155029193510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23213075
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21307597
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года393393393393
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2372419730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года724197333870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2228466547714818
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4665477148184375
21103 Выручка за отчетный год1824202022791236
21104 Выручка за предыдущий год2020227912361152
21203 Себестоимость продаж за отчетный год786844928850
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год844928850830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1038117613510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год117613513860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1038117613510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год117613513860
23503 Прочие расходы за отчетный год2743000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1705117614100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1176141011580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год313343102
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год334310285
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1736114313671056
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год114313671056622

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1736)/Стоимость активов (2228) = -77.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1038)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (786+0+0) = 132.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1038)/Выручка (1824) = 56.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1736)/Выручка (1824) = -95.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.143

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.779

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.765

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 95.87

Индекс Альтмана Z = 93.921

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (14.87), коэффициент текущей ликвидности (14.87), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (56.91%), рентабельность компании (-95.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"