Общество с ограниченной ответственностью "Дизайн - К" ИНН:0721003992 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52521323 ОКВЭД:45.44

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года748271036864
11504 Основные средства на конец предыдущего года710368640
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года748271036864
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года710368640
12103 Запасы на конец отчетного года657010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года958457761606
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года577616060
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1209142413
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года91424130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1036166904029
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года669040290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года178431379310893
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13793108930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1064210748460
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года107484600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года430118194466
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года181944660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года290012265967
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года122659670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7201304510433
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3045104330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года178431379310893
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13793108930
21103 Выручка за отчетный год4488718314685
21104 Выручка за предыдущий год7183146850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4256616512762
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6513127620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23210181923
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год67019230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23210181923
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год67019230
23303 Проценты к уплате за отчетный год1996220
23304 Проценты к уплате за предыдущий год27400
23403 Прочие доходы за отчетный год90800
23503 Прочие расходы за отчетный год1303342263
23504 Прочие расходы за предыдущий год33422630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8862460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год624600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12062460
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год624600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дизайн - К"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дизайн - К"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дизайн - К"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-120)/Стоимость активов (17843) = -0.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дизайн - К"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (232)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4256+0+0) = 5.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дизайн - К"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (232)/Выручка (4488) = 5.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дизайн - К"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-120)/Выручка (4488) = -2.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дизайн - К"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дизайн - К"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дизайн - К"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дизайн - К"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дизайн - К"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.418

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.478

Индекс Альтмана Z = 4.238

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дизайн - К"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.35), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (5.17%), рентабельность компании (-2.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дизайн - К"