ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ДИСТАР-ТРЕЙД" ИНН:0721004058 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52521398 ОКВЭД:51.34.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года62909871618485439094
12104 Запасы на конец предыдущего года871618485439094462054
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2249131205104284684
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года81205104284684173357
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2103081039
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10308103975
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8540295291141204124817
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года95291141204124817635486
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8540295291141204124817
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года95291141204124817635486
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3095114911139311315
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11491113931131511297
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года82250838001600097000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года83800160009700051664
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года57000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года823078380052811113502
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8380052811113502624189
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8540295291141204124817
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года95291141204124817635486
21103 Выручка за отчетный год45622471385419015282286
21104 Выручка за предыдущий год471385419015282286891873
21203 Себестоимость продаж за отчетный год41638451517397099269820
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год451517397099269820847652
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3984198682191612466
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19868219161246644221
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3984198682106112466
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19868210611246644221
23303 Проценты к уплате за отчетный год16335153131568110574
23304 Проценты к уплате за предыдущий год15313156811057418058
23503 Прочие расходы за отчетный год445443352831870
23504 Прочие расходы за предыдущий год44335283187025978
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-127961229722
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1229722185
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2419437
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12796987818
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год987818148

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ДИСТАР-ТРЕЙД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ДИСТАР-ТРЕЙД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ДИСТАР-ТРЕЙД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-12796)/Стоимость активов (85402) = -14.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ДИСТАР-ТРЕЙД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3984)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41638+0+0) = 9.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ДИСТАР-ТРЕЙД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3984)/Выручка (45622) = 8.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ДИСТАР-ТРЕЙД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-12796)/Выручка (45622) = -28.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ДИСТАР-ТРЕЙД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ДИСТАР-ТРЕЙД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ДИСТАР-ТРЕЙД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ДИСТАР-ТРЕЙД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ДИСТАР-ТРЕЙД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.15

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.15

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.038

Индекс Альтмана Z = 5.103

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ДИСТАР-ТРЕЙД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (8.73%), рентабельность компании (-28.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "ДИСТАР-ТРЕЙД"