Федеральное государственное унитарное предприятие "Центр дезинфекции", г.Нальчик" ИНН:0721004097 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52521441 ОКВЭД:74.70.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1470124412931384
11504 Основные средства на конец предыдущего года1244137813841848
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1470124412931384
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1244137813841848
12103 Запасы на конец отчетного года1549128314521096
12104 Запасы на конец предыдущего года1283136710961591
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5600386720412796
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3867204127962150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года402196499576
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года196499576324
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7551534641844660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5346390746604065
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9021659054776044
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6590528560445913
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4125412541254125
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4125412541254125
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года631631631631
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года631631631631
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5894051591080
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года405-331080993
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5345516149155836
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5161472358365749
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36761429562208
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1429562208164
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года36761429562208
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1429562208164
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9021659054776044
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6590528560445913
21103 Выручка за отчетный год16034151541433113242
21104 Выручка за предыдущий год15154143311324213990
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15419147161395913011
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14716139591301114062
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год615438372231
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год438372231-72
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год615438372231
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год438372231-72
23503 Прочие расходы за отчетный год1560072
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год459438372159
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год438372159-406
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год27528500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год285000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год184153372159
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год153372159-406
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год184153372159
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год153372159-406
32003 Величина капитала на 314125412541254125
32005 Величина капитала на 31631631631631
32007 Величина капитала на 31405-331080993
32008 Величина капитала на 315161472358365749
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))184438372159
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)184438372159
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1844380159
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1844380159
33003 Величина капитала на 314125412541254125
33005 Величина капитала на 31631631631631
33007 Величина капитала на 315894051591080
33008 Величина капитала на 315345516149155836
36003 Чистые активы на 315345516149155836
36004 Чистые активы на 315161472349155100
41103 Поступления – всего за отчетный год16034151541433113242
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год16034151541433113242
41203 Платежи – всего за отчетный год15632149581383212990
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год9708873983277320
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год275285376360
41293 Прочие платежи за отчетный год5649331732933545
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год402196499252
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период402196499252

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Федеральное государственное унитарное предприятие "Центр дезинфекции", г.Нальчик"

Прибыль

Прибыль Федеральное государственное унитарное предприятие "Центр дезинфекции", г.Нальчик"

Чистые активы

Чистые активы Федеральное государственное унитарное предприятие "Центр дезинфекции", г.Нальчик"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (184)/Стоимость активов (9021) = 2.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Федеральное государственное унитарное предприятие "Центр дезинфекции", г.Нальчик"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (615)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15419+0+0) = 3.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Федеральное государственное унитарное предприятие "Центр дезинфекции", г.Нальчик"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (615)/Выручка (16034) = 3.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Федеральное государственное унитарное предприятие "Центр дезинфекции", г.Нальчик"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (184)/Выручка (16034) = 1.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Федеральное государственное унитарное предприятие "Центр дезинфекции", г.Нальчик"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Федеральное государственное унитарное предприятие "Центр дезинфекции", г.Нальчик"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Федеральное государственное унитарное предприятие "Центр дезинфекции", г.Нальчик"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Федеральное государственное унитарное предприятие "Центр дезинфекции", г.Нальчик"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Федеральное государственное унитарное предприятие "Центр дезинфекции", г.Нальчик"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.43

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.454

Индекс Альтмана Z = 4.755

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Федеральное государственное унитарное предприятие "Центр дезинфекции", г.Нальчик"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (1.63), коэффициент текущей ликвидности (2.05), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (3.84%), рентабельность компании (1.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Федеральное государственное унитарное предприятие "Центр дезинфекции", г.Нальчик"