ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАСЫП-М" ИНН:0721004146 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52521530 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12759360
11504 Основные средства на конец предыдущего года3600
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года23230
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12782590
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5900
12103 Запасы на конец отчетного года20782360213986
12104 Запасы на конец предыдущего года3602139860
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1384268106892
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2681068920
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3303205510
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2055100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года254693246720888
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года32467208880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года382503252620888
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32526208880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13003102586773
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1025867730
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года213446313856
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4463138560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2503417805259
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года178052590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года252472226814115
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22268141150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года382503252620888
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32526208880
21103 Выручка за отчетный год503933024659172
21104 Выручка за предыдущий год30246591720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год469042697856396
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26978563960
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год348932682776
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год326827760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год348932682776
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год326827760
23403 Прочие доходы за отчетный год4440
23404 Прочие доходы за предыдущий год4400
23503 Прочие расходы за отчетный год530
23504 Прочие расходы за предыдущий год300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год348833092776
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год330927760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год69800
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год65200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год279033092776
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год265727760

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАСЫП-М"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАСЫП-М"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАСЫП-М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2790)/Стоимость активов (38250) = 7.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАСЫП-М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3489)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (46904+0+0) = 7.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАСЫП-М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3489)/Выручка (50393) = 6.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАСЫП-М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2790)/Выручка (50393) = 5.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАСЫП-М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАСЫП-М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАСЫП-М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАСЫП-М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАСЫП-М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.011

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.091

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.515

Индекс Альтмана Z = 1.462

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.462<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАСЫП-М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (6.92%), рентабельность компании (5.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАСЫП-М"