ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСЛОПРОДУКТ" ИНН:0721004178 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52521547 ОКВЭД:51.33.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года19431152560
12104 Запасы на конец предыдущего года1152560830
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года191011
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года101155
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19801162571
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1162571885
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19801162571
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1162571885
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6516010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1601010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1915965544
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года965544815
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года371760
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19151002561
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1002561875
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19801162571
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1162571885
21103 Выручка за отчетный год149816951670
21104 Выручка за предыдущий год169516701707
21203 Себестоимость продаж за отчетный год138514751534
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год147515341578
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год113220136
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год220136129
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год113220136
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год220136129
23503 Прочие расходы за отчетный год131916
23504 Прочие расходы за предыдущий год191617
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год100201120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год201120112
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год455150
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год515051
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5515070
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1507061

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСЛОПРОДУКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСЛОПРОДУКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСЛОПРОДУКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (55)/Стоимость активов (1980) = 2.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСЛОПРОДУКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (113)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1385+0+0) = 8.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСЛОПРОДУКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (113)/Выручка (1498) = 7.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСЛОПРОДУКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (55)/Выручка (1498) = 3.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСЛОПРОДУКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСЛОПРОДУКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСЛОПРОДУКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСЛОПРОДУКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСЛОПРОДУКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.034

Индекс Альтмана Z = 7.03

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСЛОПРОДУКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (7.54%), рентабельность компании (3.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСЛОПРОДУКТ"