ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКОМПЛЕКС" ИНН:0721004587 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52521984 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года167421112547
11504 Основные средства на конец предыдущего года211125472984
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года167421112547
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года211125472984
12103 Запасы на конец отчетного года322356503696
12104 Запасы на конец предыдущего года57703696385
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1951730896282
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года308962825606
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года152415311794
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15311794145
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24264889221772
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9012217726136
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года259391100324319
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11123243199120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года964275946307
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года771463074347
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года200000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14297340918012
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3409180124773
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16297340918012
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3409180124773
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года259391100324319
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11123243199120
21103 Выручка за отчетный год321751488140410
21104 Выручка за предыдущий год148814041054778
21203 Себестоимость продаж за отчетный год301151280137226
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год128013722650239
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год206020803184
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год208031844539
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год206020803184
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год208031844539
23403 Прочие доходы за отчетный год266700
23503 Прочие расходы за отчетный год2317322592
23504 Прочие расходы за предыдущий год322592691
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год241017582519
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год175825193848
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год482351559
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год351559844
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год192814071960
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год140719603004

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКОМПЛЕКС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКОМПЛЕКС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКОМПЛЕКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1928)/Стоимость активов (25939) = 7.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКОМПЛЕКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2060)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30115+0+0) = 6.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКОМПЛЕКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2060)/Выручка (32175) = 6.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКОМПЛЕКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1928)/Выручка (32175) = 5.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКОМПЛЕКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.49

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.49<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКОМПЛЕКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКОМПЛЕКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКОМПЛЕКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКОМПЛЕКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.384

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.074

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.093

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.592

Индекс Альтмана Z = 4.007

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКОМПЛЕКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.29), коэффициент текущей ликвидности (1.49), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (6.4%), рентабельность компании (5.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКОМПЛЕКС"