ООО "ЖилКапИнвест" ИНН:0721004629 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52521961 ОКВЭД:45.21.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года110151195
11504 Основные средства на конец предыдущего года1511950
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года320432043204
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года320432040
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года331433553399
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года335533990
12103 Запасы на конец отчетного года115721119848117566
12104 Запасы на конец предыдущего года1198481175660
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10972413328376784
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года133283767840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года73183912255
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1839122550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года225518254970206605
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2549702066050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года228832258325210004
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2583252100040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11370-3868
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года370-38680
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года400004000040000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года40000400000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года400004000040000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года40000400000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года819498180384271
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года81803842710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10687213615289601
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года136152896010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года188821217955173872
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2179551738720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года228832258325210004
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2583252100040
21103 Выручка за отчетный год8468314245914906
21104 Выручка за предыдущий год142459149060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8468313130115585
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год131301155850
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11158-6790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11158-6790
23504 Прочие расходы за предыдущий год1046632000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год692-38790
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год33300
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год359-38790

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (228832) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (84683+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (84683) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (84683) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.518

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 3.398

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники