ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕСПРАЙС" ИНН:0721005848 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70555372 ОКВЭД:70.31.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года133511316
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года913161428
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года171712
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года133761333
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2613331460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года133831341
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2513412501
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-613-2261-1043
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-304-1043575
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года476562378
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года225378378
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года150896771
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года104771313
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года62614581149
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3291149691
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года133831341
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2513412501
21103 Выручка за отчетный год5405
21104 Выручка за предыдущий год40557
21203 Себестоимость продаж за отчетный год305212
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год303245
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-300193
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-263312
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-300193
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-263312
23503 Прочие расходы за отчетный год812372386
23504 Прочие расходы за предыдущий год923863592
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-308-1218-1618
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-272-1618-3580
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-308-1218-1618
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-273-1618-3580

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕСПРАЙС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕСПРАЙС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕСПРАЙС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-308)/Стоимость активов (13) = -2369.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕСПРАЙС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-300)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (305+0+0) = -98.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕСПРАЙС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-300)/Выручка (5) = -6000 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕСПРАЙС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-308)/Выручка (5) = -6160 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕСПРАЙС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕСПРАЙС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕСПРАЙС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕСПРАЙС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -47.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕСПРАЙС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -10.538

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -23.692

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -23.692

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.979

Индекс Альтмана Z = -306.603

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕСПРАЙС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (-47.15), рентабельность продукции (-6000%), рентабельность компании (-6160%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕСПРАЙС"