ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА "ЖАКО" ИНН:0721006048 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:70555521 ОКВЭД:15.84.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года254746398333968436582
11504 Основные средства на конец предыдущего года39833395713773847926
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года963000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года254746407963968437107
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года40796395713826347926
12103 Запасы на конец отчетного года73724317975894108590
12104 Запасы на конец предыдущего года43179788917968791226
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1091599151801530
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года599157232297820
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года575521923781829947
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19237819289284631
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года108933161485710
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года316148571094
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7691324470986113122239
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года244709896639092296771
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года331659285505125797159346
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года285505129234129185144697
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000100001000010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000100001000010000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года68322601485620652294
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года60148541185353249353
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года78322701486620662294
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года70148641186353259353
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года90083057414524
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2565000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года926480150518597
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2140610615530520
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10615538809029180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1392831092025503478455
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года109202612365219655794
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1606892153575808678455
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года215357651166315355974
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года331659285505125797159346
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года285505129234129185144697
21103 Выручка за отчетный год679633499296275873168978
21104 Выручка за предыдущий год499296275873168978138237
21203 Себестоимость продаж за отчетный год620476487584258293166037
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год487584258293156993130560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5915711712175802941
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1171217580119857677
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год254538370600
22203 Управленческие расходы за отчетный год28472391984880
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3919848800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год30685753937092941
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7539370949257677
23203 Проценты к получению за отчетный год63000
23303 Проценты к уплате за отчетный год509001950
23403 Прочие доходы за отчетный год72957000
23503 Прочие расходы за отчетный год78148000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20467753935142941
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7539351429413310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19501508703588
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1508703588391
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-421000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год2565000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15952603128112353
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6031281123532919
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15952603128112353
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6031281123532919
32003 Величина капитала на 3110000100001000010000
32007 Величина капитала на 3160148541185353249353
32008 Величина капитала на 3170148641186353259353
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15952603026742941
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)15952603026742941
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15952603026742941
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)15952603026742941
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7778000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)7778000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1158000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1158000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6620000
33278 Дивиденды (ИТОГО)6620000
33003 Величина капитала на 3110000100001000010000
33007 Величина капитала на 3168322601485620652294
33008 Величина капитала на 3178322701486620662294
36003 Чистые активы на 317832270149125797159346
36004 Чистые активы на 317014864118129185144697
41103 Поступления – всего за отчетный год721945676334344767254602
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год680938558072344767198213
41193 Прочие поступления за отчетный год41007118262056389
41203 Платежи – всего за отчетный год561232677581339826254686
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год519950449625296881162910
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год179201245385604266
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год216215077034895
41293 Прочие платежи за отчетный год212002107553348776375
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год160713-12474941-84
42203 Платежи – всего за отчетный год131493000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год115721000
42243 Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год15772000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-131493000
43103 Поступления – всего за отчетный год44863000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год44800000
43193 Прочие поступления за отчетный год63000
43203 Платежи – всего за отчетный год71875000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год30997000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год40878000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-27012000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2208-12474941-84
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год5528000
62503 Прочие за отчетный год4964000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год4964000
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год4964000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год4964000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА "ЖАКО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА "ЖАКО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА "ЖАКО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15952)/Стоимость активов (331659) = 4.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА "ЖАКО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (30685)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (620476+0+28472) = 4.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА "ЖАКО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (30685)/Выручка (679633) = 4.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА "ЖАКО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15952)/Выручка (679633) = 2.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА "ЖАКО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА "ЖАКО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА "ЖАКО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА "ЖАКО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА "ЖАКО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.188

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.309

Х5 = Выручка/Активы = 2.049

Индекс Альтмана Z = 2.273

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.273<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА "ЖАКО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (4.51%), рентабельность компании (2.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА "ЖАКО"