ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГЕЛЛАН-БОСТ" ИНН:0721006231 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70555702 ОКВЭД:52.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года704376948320
12104 Запасы на конец предыдущего года769483207250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года390340280
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года340280207
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года278419840
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года419840678
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года771184539440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года845394408135
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года771184539440
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года845394408133
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года496948534747
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года485347474030
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года167228003694
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года280036941554
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года167228003694
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года280036941554
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года780620857
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6208572387
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года290180142
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года180142160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1070800999
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8009992547
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года771184539440
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года845394408135
21103 Выручка за отчетный год172761890719781
21104 Выручка за предыдущий год189071978122209
21203 Себестоимость продаж за отчетный год169001855218068
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год185521806821539
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3763551713
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3551713670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3763551713
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3551713670
23503 Прочие расходы за отчетный год7260805
23504 Прочие расходы за предыдущий год60805302
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год304295908
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год295908368
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год188189197
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год189197222
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год116106711
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год106711146

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГЕЛЛАН-БОСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГЕЛЛАН-БОСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГЕЛЛАН-БОСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (116)/Стоимость активов (7711) = 1.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГЕЛЛАН-БОСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (376)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16900+0+0) = 2.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГЕЛЛАН-БОСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (376)/Выручка (17276) = 2.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГЕЛЛАН-БОСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (116)/Выручка (17276) = 0.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГЕЛЛАН-БОСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГЕЛЛАН-БОСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГЕЛЛАН-БОСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГЕЛЛАН-БОСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГЕЛЛАН-БОСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.899

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.812

Индекс Альтмана Z = 8.111

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГЕЛЛАН-БОСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (7.21), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (2.18%), рентабельность компании (0.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГЕЛЛАН-БОСТ"