Общество с ограниченной ответственностью "Сириус М" ИНН:0721006513 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70556058 ОКВЭД:51.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2452244124802250
12104 Запасы на конец предыдущего года2441248022501926
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7973110772537
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года731107725373500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20060441966
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года60441966816
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2731323239980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3232399857530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2731323239985753
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3232399857536242
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21201282231
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года201282231154
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года479122921462376
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1229214623761000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года479122921460
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1229214623760
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2231175915443122
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1759154431215062
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года43262526
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2231180215700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1802157031460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2731323239985753
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3232399857536242
21103 Выручка за отчетный год9672431026311988
21104 Выручка за предыдущий год7243102631198816910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1036890970511443
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год689097051144416458
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-73535580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3535585440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-73535580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3535585440
23303 Проценты к уплате за отчетный год147346364229
23304 Проценты к уплате за предыдущий год34636422961
23404 Прочие доходы за предыдущий год486121
23503 Прочие расходы за отчетный год27575110192
23504 Прочие расходы за предыдущий год575110192200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-181-82850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-82851250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-181-825177
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-825177146

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сириус М"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сириус М"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сириус М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-181)/Стоимость активов (2731) = -6.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сириус М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (103+0+0) = -6.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сириус М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7)/Выручка (96) = -7.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сириус М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-181)/Выручка (96) = -188.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сириус М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сириус М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сириус М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сириус М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сириус М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.066

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.008

Индекс Альтмана Z = 5.91

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сириус М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-7.29%), рентабельность компании (-188.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сириус М"