Общество с ограниченной ответственностью "Элегант-Ф" ИНН:0721006834 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70558583 ОКВЭД:52.71

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года101010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года222
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года221
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года131412
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года141211
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года131412
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года141211
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года131412
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года141211
21103 Выручка за отчетный год11541071938
21104 Выручка за предыдущий год10711065925
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11511068936
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10681064922
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год310
23503 Прочие расходы за отчетный год421
23504 Прочие расходы за предыдущий год210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-111
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год103

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Элегант-Ф"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Элегант-Ф"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Элегант-Ф"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1)/Стоимость активов (13) = -7.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Элегант-Ф"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1151+0+0) = 0.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Элегант-Ф"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3)/Выручка (1154) = 0.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Элегант-Ф"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1)/Выручка (1154) = -0.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Элегант-Ф"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Элегант-Ф"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Элегант-Ф"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Элегант-Ф"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Элегант-Ф"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 8.942

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Элегант-Ф"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0.26%), рентабельность компании (-0.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Элегант-Ф"