ООО "РЕМСТРОЙСЕРВИС-Н" ИНН:0721006947 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70558672 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года688191478379
12104 Запасы на конец предыдущего года191478380666
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года187115971185681
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15971185692642
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10449516961112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4951696111247
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2663228333590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2283335921840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2663228333602186
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2283336021981392
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2293205211411425
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2052114114471348
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3702312219761
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года231221975144
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37023122190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23122197510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2663228333602186
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2283336021981392
21103 Выручка за отчетный год68571472184654297
21104 Выручка за предыдущий год14721846542979180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год66781323983803889
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13239838038878770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1791482850
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1482854100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1791482850
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1482854100
23403 Прочие доходы за отчетный год441613
23404 Прочие доходы за предыдущий год6134
23503 Прочие расходы за отчетный год307345320290
23504 Прочие расходы за предыдущий год345320289252
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3131143-2340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1143-2341240
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год712287244
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год228722576
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год242915-30677
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год915-3069986

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (242)/Стоимость активов (2663) = 9.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (179)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6678+0+0) = 2.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (179)/Выручка (6857) = 2.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (242)/Выручка (6857) = 3.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.861

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.091

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.118

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.197

Индекс Альтмана Z = 13.245

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (5.34), коэффициент текущей ликвидности (7.2), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (2.61%), рентабельность компании (3.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники