Общество с ограниченной ответственностью "Региональная многопрофильная клиника "МЕДИУМ" ИНН:0721007186 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70559097 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года303479993319334873
11504 Основные средства на конец предыдущего года7999331933487334833
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года30347999332020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года799933202349360
12103 Запасы на конец отчетного года964402821191956
12104 Запасы на конец предыдущего года4027211919562792
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7422068638334955323
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6814633495532311148
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года60124943
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года124943543
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7524472678356630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года721853566373220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года78278806776886542258
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года80183688654225849432
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2787328233347539453
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28239347539453-2868
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года20531218812889327295
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года21881288932729534097
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2053121881288930
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2188128893272950
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6344810333
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года481033312863
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года292393008252195177
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29582521951775340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года298733056352190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30063521955100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года78278806776886542258
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года80183688654225849432
21103 Выручка за отчетный год56171795027384270299
21104 Выручка за предыдущий год79502738427029951627
21203 Себестоимость продаж за отчетный год52572716774618253243
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год71671461825324346724
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год35997825276600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год783127660170560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год35997825276600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год783127660170560
23303 Проценты к уплате за отчетный год589175921844571
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1759218445715282
23404 Прочие доходы за предыдущий год21359434872896
23503 Прочие расходы за отчетный год3544339446081037
23504 Прочие расходы за предыдущий год339446081037741
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-534-6519253020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-651325302123200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-534-65192530212320
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-65132530212320-224

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Региональная многопрофильная клиника "МЕДИУМ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Региональная многопрофильная клиника "МЕДИУМ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Региональная многопрофильная клиника "МЕДИУМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-534)/Стоимость активов (78278) = -0.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Региональная многопрофильная клиника "МЕДИУМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3599)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (52572+0+0) = 6.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Региональная многопрофильная клиника "МЕДИУМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3599)/Выручка (56171) = 6.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Региональная многопрофильная клиника "МЕДИУМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-534)/Выручка (56171) = -0.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Региональная многопрофильная клиника "МЕДИУМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Региональная многопрофильная клиника "МЕДИУМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Региональная многопрофильная клиника "МЕДИУМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Региональная многопрофильная клиника "МЕДИУМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Региональная многопрофильная клиника "МЕДИУМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.588

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.553

Индекс Альтмана Z = 4.368

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Региональная многопрофильная клиника "МЕДИУМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.49), коэффициент текущей ликвидности (2.52), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (6.41%), рентабельность компании (-0.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Региональная многопрофильная клиника "МЕДИУМ"