ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗТОРГ" ИНН:0721007595 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70559559 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года200548
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4454517672020
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года45176720201574
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37293127
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года293127147
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4824827700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года48277021470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4824817702147
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года48177021472269
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-379-490-500-408
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-490-500-408260
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года65477712212000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года777122120002000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года65477712210
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года777122120000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20619449555
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года194495559
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года206194490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года194495550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4824817702147
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года48177021472269
21103 Выручка за отчетный год8441430650957
21104 Выручка за предыдущий год14376509572784
21203 Себестоимость продаж за отчетный год731141910011203
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1380100112032156
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11311-3510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год57-351-2460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11311-3510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год57-351-2460
23503 Прочие расходы за отчетный год21653
23504 Прочие расходы за предыдущий год16536
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11110-4910
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год56-491-1940
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11110-491-215
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год56-491-215250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗТОРГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗТОРГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗТОРГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (111)/Стоимость активов (482) = 23.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗТОРГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (113)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (731+0+0) = 15.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗТОРГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (113)/Выручка (844) = 13.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗТОРГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (111)/Выручка (844) = 13.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗТОРГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.34

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗТОРГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗТОРГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗТОРГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.79

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗТОРГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.573

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.23

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.23

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.441

Индекс Альтмана Z = 5.591

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗТОРГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (2.34), коэффициент текущей ликвидности (2.34), коэффициент наличия собственных средств (-0.79), рентабельность продукции (13.39%), рентабельность компании (13.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗТОРГ"