ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА-СТРОЙ" ИНН:0721007845 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70559772 ОКВЭД:01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года461844133136
11504 Основные средства на конец предыдущего года441331361238
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года101214
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года12140
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года462844253150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года442531501238
12104 Запасы на конец предыдущего года68314000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года704727342690
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20792691427
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года523
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года705227604094
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27644094427
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1168071857244
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года718972441665
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1684857-115
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года857-115650
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года844027003000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года270030000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года844027003000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года270030000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12707541280
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14121280500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года365428743079
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22203079515
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года492436284359
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года363243591015
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1168071857244
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года718972441665
21103 Выручка за отчетный год101125571471
21104 Выручка за предыдущий год25571471200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год355215862236
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15862236682
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2541971-765
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год971-765-482
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2541971-765
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год971-765-482
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2541971-765
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год971-765-482
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2541971-765
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год971-765-482

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА-СТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА-СТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА-СТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2541)/Стоимость активов (11680) = -21.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА-СТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2541)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3552+0+0) = -71.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА-СТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2541)/Выручка (1011) = -251.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА-СТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2541)/Выручка (1011) = -251.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА-СТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА-СТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА-СТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА-СТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА-СТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.291

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.218

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.218

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.126

Индекс Альтмана Z = -0.399

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА-СТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.43), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (-0.14), рентабельность продукции (-251.34%), рентабельность компании (-251.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА-СТРОЙ"