ООО "ФОРМУЛА" ИНН:0721008609 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70561556 ОКВЭД:51.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5200000
11504 Основные средства на конец предыдущего года5200000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5200520052000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5200520052000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года819796712694
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года796712694808
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2310212739
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8198198140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8198148210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6019601960146021
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6019601460216047
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года819819814821
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года819814821847
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5200520052005200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5200520052005200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5200520052000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5200520052000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6019601960146021
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6019601460216047
23403 Прочие доходы за отчетный год15151515
23404 Прочие доходы за предыдущий год15151520
23503 Прочие расходы за отчетный год15102241
23504 Прочие расходы за предыдущий год10224141
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5-7-260
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5-7-26-21

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (6019) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.136

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.158

Индекс Альтмана Z = 1.058

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.16), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники