Общество с ограниченной ответственностью Племенная Молочно-товарная ферма "Майский" ИНН:0721008800 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70561705 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13631363572
11504 Основные средства на конец предыдущего года13635720
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13631363572
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13635720
12103 Запасы на конец отчетного года15370010
12104 Запасы на конец предыдущего года700100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года56500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года71870010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года700100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20812063582
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20635820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1365700582
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7005820
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года71613630
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года136300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года71613630
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года136300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20812063582
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20635820
21103 Выручка за отчетный год346524702149
21104 Выручка за предыдущий год247021490
21203 Себестоимость продаж за отчетный год280017801541
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год178015410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год665690608
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6906080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год665690608
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6906080
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год665690608
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6906080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год665690572
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6905720

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Племенная Молочно-товарная ферма "Майский"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Племенная Молочно-товарная ферма "Майский"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Племенная Молочно-товарная ферма "Майский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (665)/Стоимость активов (2081) = 31.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Племенная Молочно-товарная ферма "Майский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (665)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2800+0+0) = 23.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Племенная Молочно-товарная ферма "Майский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (665)/Выручка (3465) = 19.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Племенная Молочно-товарная ферма "Майский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (665)/Выручка (3465) = 19.19 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Племенная Молочно-товарная ферма "Майский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Племенная Молочно-товарная ферма "Майский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Племенная Молочно-товарная ферма "Майский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Племенная Молочно-товарная ферма "Майский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Племенная Молочно-товарная ферма "Майский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.345

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.32

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.32

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.906

Индекс Альтмана Z = 7.458

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Племенная Молочно-товарная ферма "Майский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (19.19%), рентабельность компании (19.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Племенная Молочно-товарная ферма "Майский"