ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИТ" ИНН:0721008976 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70561970 ОКВЭД:50.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года334933687022157
11504 Основные средства на конец предыдущего года36870221570
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года334933687022157
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года36870221570
12103 Запасы на конец отчетного года8077801011125
12104 Запасы на конец предыдущего года8010111250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года552887864
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8878640
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года44144148188
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41481880
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года130431304512177
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13045121770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года465364991534334
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года49915343340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года338952872325310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28723253100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8648132968670
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1329686700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8648132968670
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1329686700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года367547250
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года472500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3183171354
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31713540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года39937896354
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года78963540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года465364991534334
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года49915343340
21103 Выручка за отчетный год176451681616058
21104 Выручка за предыдущий год16816160580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год140871346415848
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13464158480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год35583352210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год33522100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год35583352210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год33522100
23303 Проценты к уплате за отчетный год161710960
23304 Проценты к уплате за предыдущий год109600
23403 Прочие доходы за отчетный год628019600
23404 Прочие доходы за предыдущий год196000
23503 Прочие расходы за отчетный год28005770
23504 Прочие расходы за предыдущий год57700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год54213639210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год36392100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24822654
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год226540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год51733413156
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34131560

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5173)/Стоимость активов (46536) = 11.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3558)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14087+0+0) = 25.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3558)/Выручка (17645) = 20.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5173)/Выручка (17645) = 29.32 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.273

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.111

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.116

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.681

Индекс Альтмана Z = 5.747

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.11), коэффициент быстрой ликвидности (1.24), коэффициент текущей ликвидности (3.27), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (20.16%), рентабельность компании (29.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИТ"