ООО "КОМПАНИЯ "БАМ-БЕТ" ИНН:0721009634 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70562567 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года468034413502
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года344135023760
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года125212365
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года212365186
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года480536533867
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года365338673946
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года480536533867
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года365338673946
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года358622252518
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года222525182349
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года323532872
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5328721220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года896896477
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года896477377
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года121914281349
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года142813491597
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года480536533867
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года365338673946
21103 Выручка за отчетный год94351099711035
21104 Выручка за предыдущий год10997110358955
21203 Себестоимость продаж за отчетный год807400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13611099711035
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10997110358955
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13611099711035
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10997110358955
23504 Прочие расходы за предыдущий год866186957670
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год136123362229
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год233623401285
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11111190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год136122252118
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год222522291195

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1361)/Стоимость активов (4805) = 28.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1361)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8074+0+0) = 16.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1361)/Выручка (9435) = 14.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1361)/Выручка (9435) = 14.43 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.814

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.283

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.283

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.942

Индекс Альтмана Z = 11.253

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (3.94), коэффициент текущей ликвидности (3.94), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (14.43%), рентабельность компании (14.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники