ООО "ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "БАРС" ИНН:0721010090 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74882168 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года112112150
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1120117
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2212021
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20093
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года333132171
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1320210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года333132171
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1320210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-15443-15443-14278
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-154430-13285
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года131741317413174
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года13174011974
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года131741317413174
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года13174011974
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года260224021275
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года240101521
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года260224021275
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года240101521
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года333132171
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1320210
21103 Выручка за отчетный год899946781561
21104 Выручка за предыдущий год46780195
21203 Себестоимость продаж за отчетный год310026202567
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год262003578
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год58992058-1006
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20580-3383
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год58992058-1006
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20580-3383
23503 Прочие расходы за отчетный год3911723
23504 Прочие расходы за предыдущий год11705
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год58601941-1029
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19410-3388
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год27014093
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год55901801-1122
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18010-3388

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5590)/Стоимость активов (333) = 1678.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5899)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3100+0+0) = 190.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5899)/Выручка (8999) = 65.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5590)/Выручка (8999) = 62.12 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -46.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -6.814

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 16.787

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 17.598

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.979

Индекс Альтмана Z = 127.256

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (-46.38), рентабельность продукции (65.55%), рентабельность компании (62.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники