ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР-Д" ИНН:0721010527 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74882524 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года482151715533
11504 Основные средства на конец предыдущего года517155335943
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года482151715533
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года517155335943
12103 Запасы на конец отчетного года5956578
12104 Запасы на конец предыдущего года565780
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года143282511
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2825113440
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18686
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года86878
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3886012595
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года60125954318
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года520957728128
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5772812810261
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года440648278046
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4827804610000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года80394582
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года94582261
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года80394582
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года94582261
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года520957728128
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5772812810261
21103 Выручка за отчетный год235015501488
21104 Выручка за предыдущий год155014886123
21203 Себестоимость продаж за отчетный год266428032339
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год280323391675
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-314-1253-851
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1253-8514448
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-314-1253-851
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1253-8514448
23404 Прочие доходы за предыдущий год1011152
23503 Прочие расходы за отчетный год385110
23504 Прочие расходы за предыдущий год5110287
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-352-1203-860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1203-8604313
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год695045
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5045188
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-421-1253-905
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1253-9054125

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР-Д"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР-Д"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР-Д"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-421)/Стоимость активов (5209) = -8.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР-Д"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-314)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2664+0+0) = -11.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР-Д"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-314)/Выручка (2350) = -13.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР-Д"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-421)/Выручка (2350) = -17.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР-Д"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР-Д"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР-Д"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР-Д"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР-Д"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.08

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.487

Индекс Альтмана Z = 4.516

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР-Д"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (-13.36%), рентабельность компании (-17.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР-Д"