ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИНИ-ТАКС" ИНН:0721010968 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74882955 ОКВЭД:60.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24936514559
11504 Основные средства на конец предыдущего года36514559420
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года24936514559
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года36514559420
12103 Запасы на конец отчетного года13610340
12104 Запасы на конец предыдущего года1034028
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года80814001798
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года140017980
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года137251
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года72510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года95731591799
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3159179928
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года120668106358
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года68106358448
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-351-1004102
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-10041020
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13258135080
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года581350800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14252001310
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20013100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года155778145390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года781453900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года120668106358
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года68106358448
21103 Выручка за отчетный год62129112139
21104 Выручка за предыдущий год291121392783
21203 Себестоимость продаж за отчетный год98332141769
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год321517692751
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-362-303370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-30437032
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-362-303370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-30437032
23303 Проценты к уплате за отчетный год255840
23304 Проценты к уплате за предыдущий год58400
23403 Прочие доходы за отчетный год1301278757
23404 Прочие доходы за предыдущий год279757392
23503 Прочие расходы за отчетный год262497631
23504 Прочие расходы за предыдущий год49763110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год652-1106496
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1106496414
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год652-1106496
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1106496414

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИНИ-ТАКС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИНИ-ТАКС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИНИ-ТАКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (652)/Стоимость активов (1206) = 54.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИНИ-ТАКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-362)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (983+0+0) = -36.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИНИ-ТАКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-362)/Выручка (621) = -58.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИНИ-ТАКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (652)/Выручка (621) = 104.99 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИНИ-ТАКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИНИ-ТАКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИНИ-ТАКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИНИ-ТАКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИНИ-ТАКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.388

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.541

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.541

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.225

Индекс Альтмана Z = 2.618

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИНИ-ТАКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (-0.29), рентабельность продукции (-58.29%), рентабельность компании (104.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИНИ-ТАКС"