ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОДУКТ" ИНН:0721010982 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74883038 ОКВЭД:15.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8048948010851
11504 Основные средства на конец предыдущего года9480108518736
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8048948010851
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9480108518736
12103 Запасы на конец отчетного года424056426230
12104 Запасы на конец предыдущего года564262307649
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года359743464352
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года434643525956
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17114291212
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года42912122328
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года95481041711794
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года104171179415933
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года175961989722645
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года198972264524669
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года157411767619161
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года176761916121260
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года178221503405
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года215034053405
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года178221503405
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года215034053405
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года737179
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года71794
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года737179
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года71794
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года175961989722645
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года198972264524669
21103 Выручка за отчетный год912954916503
21104 Выручка за предыдущий год5491650316039
21203 Себестоимость продаж за отчетный год991866018172
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6601817214922
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-789-1110-1669
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1110-16691117
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-789-1110-1669
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1110-16691117
23403 Прочие доходы за отчетный год828478
23404 Прочие доходы за предыдущий год8478300
23503 Прочие расходы за отчетный год1078328823
23504 Прочие расходы за предыдущий год328823915
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1785-1430-2014
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1430-2014502
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1505585
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5585159
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1935-1485-2099
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1485-2099343

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОДУКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОДУКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОДУКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1935)/Стоимость активов (17596) = -11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОДУКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-789)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9918+0+0) = -7.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОДУКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-789)/Выручка (9129) = -8.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОДУКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1935)/Выручка (9129) = -21.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОДУКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 130.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОДУКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 72.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОДУКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 23.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОДУКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОДУКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.538

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.11

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.101

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.486

Х5 = Выручка/Активы = 0.519

Индекс Альтмана Z = 4.061

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОДУКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (23.44), коэффициент быстрой ликвидности (72.71), коэффициент текущей ликвидности (130.79), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (-8.64%), рентабельность компании (-21.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОДУКТ"