ООО "ТЕХНО-СИТИ" ИНН:0721011746 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74883529 ОКВЭД:52.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8267101761204412064
12104 Запасы на конец предыдущего года10176120441206412436
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33677319862442523081
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31986244252200311817
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года257963151418
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года963152496585
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4220142258367840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4225836784365630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года42201422583678436628
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42258367843662824885
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40028398423192426915
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года39842319242691520821
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1208162504610
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года162591703400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1208162500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года162591700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года96579139435103
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года79139435103664
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года96579148600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года791394397130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года42201422583678436628
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42258367843662824885
21103 Выручка за отчетный год17302243772970236196
21104 Выручка за предыдущий год24377297023619634787
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11457204442444229676
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20444244422967627929
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5845393352600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3933526065200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5845393352600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3933526065200
23303 Проценты к уплате за отчетный год3775000114
23304 Проценты к уплате за предыдущий год50001140
23503 Прочие расходы за отчетный год422375251312
23504 Прочие расходы за предыдущий год375251312116
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5046305850090
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3058500960940
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5046305850096094
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3058500960946742

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5046)/Стоимость активов (42201) = 11.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5845)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11457+0+0) = 51.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5845)/Выручка (17302) = 33.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5046)/Выручка (17302) = 29.16 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 43.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 35.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.977

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.12

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.12

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.421

Индекс Альтмана Z = 26.949

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (35.16), коэффициент текущей ликвидности (43.73), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (33.78%), рентабельность компании (29.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники