ООО "Мерисса" ИНН:0721011778 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74883920 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3235527829
11504 Основные средства на конец предыдущего года2782911147
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1328319805
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1980541805
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4563847634
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4763452952
12103 Запасы на конец отчетного года38553983
12104 Запасы на конец предыдущего года39833983
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2963153451
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5345160205
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3350257434
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5743464268
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года79140105068
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года105068117220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3269219824
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19824-4398
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1192416991
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1699122058
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1192416991
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1699122058
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3388156808
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5680887124
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года64311445
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1144512436
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3452468253
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6825399560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года79140105068
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года105068117220
21103 Выручка за отчетный год2701638774
21104 Выручка за предыдущий год3877439393
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1074210296
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1029620253
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1627428478
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2847819140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1627428478
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2847819140
23303 Проценты к уплате за отчетный год24303255
23304 Проценты к уплате за предыдущий год32554080
23404 Прочие доходы за предыдущий год2010
23503 Прочие расходы за отчетный год3171050
23504 Прочие расходы за предыдущий год1050291
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1352724374
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2437414769
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год271408
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год408357
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1325623966
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2396614412

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13256)/Стоимость активов (79140) = 16.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16274)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10742+0+0) = 151.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16274)/Выручка (27016) = 60.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13256)/Выручка (27016) = 49.07 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.415

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.168

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.171

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.704

Индекс Альтмана Z = 5.158

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.24), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (60.24%), рентабельность компании (49.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники