ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТОФЕР-ЮГ" ИНН:0721011827 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74883624 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2327224033303250
12104 Запасы на конец предыдущего года2240333032504535
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1403312449101269495
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года124491012694957484
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1220158
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2015870
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1637214709134570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1470913457128030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16372147091345712803
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14709134571280312089
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8484772473386036
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7724733860364459
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7888698561196767
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6985611967677630
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7888698561190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6985611967670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16372147091345712803
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14709134571280312089
21103 Выручка за отчетный год8145104271185712169
21104 Выручка за предыдущий год10427118571216916075
21203 Себестоимость продаж за отчетный год728999461044810488
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9946104481048813715
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год85648114090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год481140916810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год85648114090
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год481140916810
23503 Прочие расходы за отчетный год9695107104
23504 Прочие расходы за предыдущий год95107104131
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год76038613020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год386130215770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год76038613021577
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год386130215772229

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТОФЕР-ЮГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТОФЕР-ЮГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТОФЕР-ЮГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (760)/Стоимость активов (16372) = 4.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТОФЕР-ЮГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (856)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7289+0+0) = 11.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТОФЕР-ЮГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (856)/Выручка (8145) = 10.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТОФЕР-ЮГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (760)/Выручка (8145) = 9.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТОФЕР-ЮГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТОФЕР-ЮГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТОФЕР-ЮГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТОФЕР-ЮГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТОФЕР-ЮГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.518

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.076

Индекс Альтмана Z = 4.987

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТОФЕР-ЮГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.78), коэффициент текущей ликвидности (2.08), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (10.51%), рентабельность компании (9.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТОФЕР-ЮГ"