ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАЛЬЧИКСКАЯ МАКАРОННАЯ ФАБРИКА" ИНН:0721012066 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:74883895 ОКВЭД:15.85

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года426440453467
11504 Основные средства на конец предыдущего года118576122750126659137551
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1898189818981914
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года120900125088129010139932
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1136113611363165
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1136113617221058
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22456000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года235921136113649183
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11361136251773139
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23592122036126224178183
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года122036126224131527213071
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1407140714071407
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1407140714071407
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года12194121941219412194
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года12194121941219412194
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-423633-329849-316501-66180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-329849-316501-303709-5999
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-410032-316248-302900-52579
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-316248-302900-2901087764
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года223412223412223412190996
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года223412223412283412190996
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года223412223412223412190996
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года223412223412283412190996
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1585961585961585960
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года158596158596983150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года51616562764711639766
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года56276471163990814311
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21021221487220571239766
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21487220571213822314311
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23592122036126224178183
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года122036126224131527213071
23404 Прочие доходы за предыдущий год90024300
23503 Прочие расходы за отчетный год937841424844401575
23504 Прочие расходы за предыдущий год1424844407002798
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-93784-13348-12792-60181
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-13348-12792-6929026
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-93784-13348-12792-60181
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13348-12792-6929021
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-93784-13348-12792-60181
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-13348-12792-6929021
32003 Величина капитала на 311407140714071407
32005 Величина капитала на 3112194121941219412194
32007 Величина капитала на 31-329849-316501-303709-5999
32008 Величина капитала на 31-316248-302900-2901087764
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))93784133481279260181
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)93784133481279260343
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))93784133481279260181
33218 Убыток (ИТОГО)93784133481279260181
33003 Величина капитала на 311407140714071407
33005 Величина капитала на 3112194121941219412194
33007 Величина капитала на 31-423633-329849-316501-66180
33008 Величина капитала на 31-410032-316248-302900-52579
36003 Чистые активы на 31-410032-316248-290108-52579
36004 Чистые активы на 31-316248-302900-3029007764
41103 Поступления – всего за отчетный год34401128140350
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год31395025440350
41193 Прочие поступления за отчетный год30061270
41203 Платежи – всего за отчетный год11945128140352
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год12440030706
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год69090376916
41293 Прочие платежи за отчетный год379212442730
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2245600-2
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2245600-2

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАЛЬЧИКСКАЯ МАКАРОННАЯ ФАБРИКА"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАЛЬЧИКСКАЯ МАКАРОННАЯ ФАБРИКА"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАЛЬЧИКСКАЯ МАКАРОННАЯ ФАБРИКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-93784)/Стоимость активов (23592) = -397.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАЛЬЧИКСКАЯ МАКАРОННАЯ ФАБРИКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАЛЬЧИКСКАЯ МАКАРОННАЯ ФАБРИКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАЛЬЧИКСКАЯ МАКАРОННАЯ ФАБРИКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-93784)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАЛЬЧИКСКАЯ МАКАРОННАЯ ФАБРИКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАЛЬЧИКСКАЯ МАКАРОННАЯ ФАБРИКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАЛЬЧИКСКАЯ МАКАРОННАЯ ФАБРИКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАЛЬЧИКСКАЯ МАКАРОННАЯ ФАБРИКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -17.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАЛЬЧИКСКАЯ МАКАРОННАЯ ФАБРИКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.188

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.975

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.975

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.946

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -16.966

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАЛЬЧИКСКАЯ МАКАРОННАЯ ФАБРИКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (-17.38), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАЛЬЧИКСКАЯ МАКАРОННАЯ ФАБРИКА"