ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "СЕВЕРО-КАВКАЗСКОЕ УПРАВЛЕНИЕ" ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ПОДГОТОВКИ И ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ДЕТЕЙ И ВЗРОСЛЫХ ИНН:0721012490 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74886829 ОКВЭД:80.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9310172
11504 Основные средства на конец предыдущего года101720
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9310172
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101720
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года130119160
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11916093
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21415
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41535
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года151123175
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года123175128
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года244224247
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года224247128
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года213194222
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19422252
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23025
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года302527
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года313025
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года302576
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года244224247
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года224247128
21103 Выручка за отчетный год9530142517
21104 Выручка за предыдущий год301425172698
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6630122357
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год301223572687
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год292160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год216011
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год292160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год216011
23503 Прочие расходы за отчетный год800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год212160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год216011
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год23025
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год302527
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19-28135
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-28135-16

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19)/Стоимость активов (244) = 7.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (29)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (66+0+0) = 43.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (29)/Выручка (95) = 30.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19)/Выручка (95) = 20 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.611

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.086

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.871

Индекс Альтмана Z = 12.055

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.68), коэффициент быстрой ликвидности (4.87), коэффициент текущей ликвидности (4.87), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (30.53%), рентабельность компании (20%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия