ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИУМФ ЭН" ИНН:0721013038 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74886918 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17342415
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года424150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4520
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21842657
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года426570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21842657
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года426570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года171-18810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-188100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года587340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года472713
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4761447
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года614470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21842657
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года429570
21103 Выручка за отчетный год54521369
21104 Выручка за предыдущий год213690
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13336455
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год364550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год412-15114
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-151140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год412-15114
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-151140
23503 Прочие расходы за отчетный год372912
23504 Прочие расходы за предыдущий год29120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год375-1802
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-18020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1624
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год359-182-2
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-182-20

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИУМФ ЭН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИУМФ ЭН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИУМФ ЭН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (359)/Стоимость активов (218) = 164.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИУМФ ЭН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (412)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (133+0+0) = 309.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИУМФ ЭН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (412)/Выручка (545) = 75.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИУМФ ЭН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (359)/Выручка (545) = 65.87 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИУМФ ЭН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИУМФ ЭН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИУМФ ЭН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИУМФ ЭН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИУМФ ЭН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.784

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.647

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.72

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.638

Индекс Альтмана Z = 25.891

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИУМФ ЭН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.96), коэффициент быстрой ликвидности (4.64), коэффициент текущей ликвидности (4.64), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (75.6%), рентабельность компании (65.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИУМФ ЭН"