ООО "Строймонтаж" ИНН:0721013461 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74887094 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года619267046830
11504 Основные средства на конец предыдущего года670467747157
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года619267046830
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года670467747157
12103 Запасы на конец отчетного года1059852193624320
12104 Запасы на конец предыдущего года219362395613017
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7237713001792987
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1300179295654084
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года190651413891
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года514138917582
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года180268152467131198
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15246713080374683
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года186460159171138028
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15917113757781840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года313542517518168
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года251751817512721
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года9001122413641
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года112241311215915
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года9001122413641
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года112241311215915
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года154206122772106219
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12277210629053204
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года154206122772106219
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12277210629053204
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года186460159171138028
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15917113757781840
21103 Выручка за отчетный год100719126561149165
21104 Выручка за предыдущий год126561149165165959
21203 Себестоимость продаж за отчетный год92801116190138626
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год116190138666156323
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год79181037110539
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10371104999636
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год79181037110539
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10371104999636
23403 Прочие доходы за отчетный год11541873
23404 Прочие доходы за предыдущий год18735
23503 Прочие расходы за отчетный год134617733346
23504 Прочие расходы за предыдущий год177336093194
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год772687857196
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год878568936447
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год154717851439
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год178514391289
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год617970005757
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год700054545158

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6179)/Стоимость активов (186460) = 3.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7918)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (92801+0+0) = 8.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7918)/Выручка (100719) = 7.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6179)/Выручка (100719) = 6.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.14

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.202

Индекс Альтмана Z = 1.514

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.514<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (7.86%), рентабельность компании (6.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники