ООО "Общедоступный театр Мухадина Нагоева" ИНН:0721014539 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74887711 ОКВЭД:92.31.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5614
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года561225
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года561225
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-582-118713
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1187130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6381188212
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11882120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6381188212
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11882120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года561225
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12250
21104 Выручка за предыдущий год49820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год52246084526
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год460851530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-522-4559-4444
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4559-50710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-522-4559-4444
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4559-50710
23403 Прочие доходы за отчетный год113536485231
23404 Прочие доходы за предыдущий год364852310
23504 Прочие расходы за предыдущий год1781590
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год613-1089160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-108910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год34111159
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год579-12001
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-120010

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (579)/Стоимость активов (56) = 1033.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-522)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (522+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-522)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (579)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -10.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -10.393

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 10.339

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 10.946

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.912

Индекс Альтмана Z = 38.127

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.09), коэффициент наличия собственных средств (-10.39), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники