ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТУНА" ИНН:0721014842 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74888053 ОКВЭД:51.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года400
12103 Запасы на конец отчетного года682643110
12104 Запасы на конец предыдущего года431100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года473540870
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года408700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4362410
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года241010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11997842210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года84221010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11998842610
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года84261010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3109144010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14401010
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года100000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года100000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года345456520
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года565200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года54343340
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года888859860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года598600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11998842610
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года84261010
21103 Выручка за отчетный год18541389560
21104 Выручка за предыдущий год3895600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14811346050
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3460500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год373043510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год435100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год373043510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год435100
23303 Проценты к уплате за отчетный год4335280
23304 Проценты к уплате за предыдущий год52800
23403 Прочие доходы за отчетный год8234380
23404 Прочие доходы за предыдущий год43800
23503 Прочие расходы за отчетный год229625780
23504 Прочие расходы за предыдущий год257800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год182416830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год168300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1552530
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год25300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год166914300
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год143000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТУНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТУНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТУНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1669)/Стоимость активов (11998) = 13.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТУНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3730)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14811+0+0) = 25.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТУНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3730)/Выручка (18541) = 20.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТУНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1669)/Выручка (18541) = 9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТУНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТУНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТУНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТУНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТУНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.547

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.139

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.152

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.35

Индекс Альтмана Z = 5.43

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТУНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (20.12%), рентабельность компании (9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРТУНА"