Общество с ограниченной ответственностью "Нальчикэнергосбыт" ИНН:0721015035 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:74888219 ОКВЭД:40.13.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года614836614229616330520479
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года614229616330520479369686
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года637821573549
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года78215735495662
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года614899615011616487526078
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года615011616487526078377381
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года614899615011616487537162
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года615011616487537162395776
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12121212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12121212
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-93648-93643-91536-70082
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-93643-91536-70082-46275
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-93636-93631-91524-70070
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-93631-91524-70070-46263
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года708535708642708011607232
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года708642708011607232421428
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года708535708642708011607232
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года708642708011607232442039
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года614899615011616487537162
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года615011616487537162395776
21203 Себестоимость продаж за отчетный год521075507621219661
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год210755076212196611148163
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5-2107-18345-14354
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2107-18345-14354-24850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5-2107-18345-14354
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2107-18345-14354-24850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5-2107-11539-23807
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2107-11539-23807-25522
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5-2107-21454-23807
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2107-21454-23807-15607
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5-2107-21454-23807
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2107-21454-23807-15607
32003 Величина капитала на 3112121212
32007 Величина капитала на 31-93643-91536-70082-46275
32008 Величина капитала на 31-93631-91524-70070-46263
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))521072145423807
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)521072145423807
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))521072145423807
33218 Убыток (ИТОГО)521072145423807
33003 Величина капитала на 3112121212
33007 Величина капитала на 31-93648-93643-91536-70082
33008 Величина капитала на 31-93636-93631-91524-70070
36003 Чистые активы на 31-93636-93631-91524-70070
36004 Чистые активы на 31-93631-91524-70070-46263
41103 Поступления – всего за отчетный год25820204783931219736
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год25820154780551218657
41203 Платежи – всего за отчетный год97713954817851221849
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год97213242047231695
41293 Прочие платежи за отчетный год5132779535143
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-719625-3392-2113
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-719626-3392-2113

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Нальчикэнергосбыт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Нальчикэнергосбыт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Нальчикэнергосбыт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5)/Стоимость активов (614899) = -0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Нальчикэнергосбыт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Нальчикэнергосбыт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Нальчикэнергосбыт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Нальчикэнергосбыт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нальчикэнергосбыт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нальчикэнергосбыт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нальчикэнергосбыт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Нальчикэнергосбыт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.152

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.132

Индекс Альтмана Z = -1.136

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Нальчикэнергосбыт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (-0.15), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Нальчикэнергосбыт"