Общество с ограниченной ответственностью "Эркан-Торг" ИНН:0721015268 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74888314 ОКВЭД:51.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года141623921135
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23921135366
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года101148
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года142623931283
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23931283366
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года142623931283
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23931283366
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1562551172
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2551172264
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года12602128101
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года212810192
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года141623831273
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23831273356
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года142623931283
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23931283366
21103 Выручка за отчетный год34237313020
21104 Выручка за предыдущий год3130200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33164307810
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3078100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10735210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год52100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10735210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год52100
23303 Проценты к уплате за отчетный год3423130
23304 Проценты к уплате за предыдущий год31300
23504 Прочие расходы за предыдущий год10000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7311080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7311080
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Эркан-Торг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Эркан-Торг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Эркан-Торг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (731)/Стоимость активов (1426) = 51.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Эркан-Торг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1073)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33164+0+0) = 3.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Эркан-Торг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1073)/Выручка (34237) = 3.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Эркан-Торг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (731)/Выручка (34237) = 2.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Эркан-Торг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эркан-Торг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эркан-Торг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эркан-Торг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Эркан-Торг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.891

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.513

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.513

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.007

Индекс Альтмана Z = 10.972

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Эркан-Торг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (3.13%), рентабельность компании (2.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Эркан-Торг"