ООО "АЛЬТЭРА" ИНН:0721015349 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74888412 ОКВЭД:52.46.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года864957110
11504 Основные средства на конец предыдущего года9571100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года864957110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9571100
12103 Запасы на конец отчетного года121151050112
12104 Запасы на конец предыдущего года105011212
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года285529989032
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года299890324
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года842461
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года42461256
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14978139239105
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года139239105272
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15842148809215
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года148809215272
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года795342-13
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года342-13-6
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12572104989228
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года104989228278
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года247540400
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года404000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15047145389228
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года145389228278
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15842148809215
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года148809215272
21103 Выручка за отчетный год20538317790
21104 Выручка за предыдущий год3177900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19991312950
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3129570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5474840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год484-70
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5474840
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год484-70
23503 Прочие расходы за отчетный год711517
23504 Прочие расходы за предыдущий год15100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год476333-7
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год333-70
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год476333-7
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год333-70

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (476)/Стоимость активов (15842) = 3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (547)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19991+0+0) = 2.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (547)/Выручка (20538) = 2.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (476)/Выручка (20538) = 2.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.789

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.053

Индекс Альтмана Z = 5.531

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (2.66%), рентабельность компании (2.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники