ООО "ПЛАСТЭКС" ИНН:0721015620 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74889680 ОКВЭД:15.91

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года131213124941
11504 Основные средства на конец предыдущего года131249415121
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года830030
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года830030
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года961213154941
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года961249445121
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года502525854855941
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года502525808355937
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года161617
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года161717
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года502685856466210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года502685877966032
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года598805988071151
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года598806372371148
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4277-4277-71
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4277-79-61
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года641576415771222
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года641576380371209
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года641576415771222
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года641576380371209
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года598805988071151
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года598806372371148
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год90700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-90700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-90700
23404 Прочие доходы за предыдущий год21600
23504 Прочие расходы за предыдущий год35071067
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4198-10-67
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4198-10-67

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (59880) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.232

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.067

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -0.194

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (-0.07), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники