ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИРО" ИНН:0721016215 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74890222 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2349
12104 Запасы на конец предыдущего года49189
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года57
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года714
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2856
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года56203
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2856
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года56203
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-636-659
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-659-325
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года166225
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года498490
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года490528
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года664715
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года715528
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2856
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года56203
21103 Выручка за отчетный год874564
21104 Выручка за предыдущий год564728
21203 Себестоимость продаж за отчетный год594687
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год687817
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год280-123
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-123-89
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год280-123
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-123-89
23503 Прочие расходы за отчетный год1841
23504 Прочие расходы за предыдущий год4165
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год262-164
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-164-154
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год239170
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год170182
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23-334
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-334-336

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИРО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИРО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИРО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23)/Стоимость активов (28) = 82.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИРО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (280)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (594+0+0) = 47.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИРО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (280)/Выручка (874) = 32.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИРО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23)/Выручка (874) = 2.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИРО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИРО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИРО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИРО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -22.71

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИРО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -16.786

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.821

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 9.357

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.958

Индекс Альтмана Z = -45.567

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИРО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (-22.71), рентабельность продукции (32.04%), рентабельность компании (2.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИРО"