ООО "ФАРИДА-С" ИНН:0721016430 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74890469 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года82032
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года82032
12103 Запасы на конец отчетного года10621048735
12104 Запасы на конец предыдущего года1048735901
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28524
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года462013
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года201312
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11361073772
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1073772913
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11361081792
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1081792943
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года270703662
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года703662609
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года866378130
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года378130336
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года866378130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года378130336
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11361081792
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1081792945
21103 Выручка за отчетный год423152784846
21104 Выручка за предыдущий год527848463848
21203 Себестоимость продаж за отчетный год466452374793
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год523747933778
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4334153
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год415370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4334153
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год415370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4334153
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год415370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4334153
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год415370

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-433)/Стоимость активов (1136) = -38.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-433)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4664+0+0) = -9.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-433)/Выручка (4231) = -10.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-433)/Выручка (4231) = -10.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.238

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.381

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.381

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.312

Индекс Альтмана Z = -1.914

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (-10.23%), рентабельность компании (-10.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники